什么是職業(yè)年金？

職業(yè)年金，是按照2015年國家公布的《機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》設(shè)立并實施的。類似于國有企業(yè)早就實行了企業(yè)年金制度，不過為了凸顯區(qū)別，國家稱之為“職業(yè)年金”。

有些人稱，在機(jī)關(guān)事業(yè)單位但沒有職業(yè)年金制度，情況可能比較復(fù)雜，建議還是咨詢當(dāng)?shù)氐娜松绮块T或者組織部門。畢竟職業(yè)年金制度是國家為機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工統(tǒng)一建立的制度，不可能漏掉部分職工的。

職業(yè)年金是伴隨著機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革，建立的一種補(bǔ)充養(yǎng)老保險待遇。

職業(yè)年金是怎樣形成的？

職業(yè)年金采取的方式是單位和個人共同繳費的方式。個人繳費實行實賬積累，每月從個人工資中扣繳繳費基數(shù)的4%。用人單位原則上應(yīng)當(dāng)繳納繳費基數(shù)的8%。

對于非財政撥款的單位，單位繳費實行實賬積累，必須按月繳納。對于財政全額供款的單位，可以采取記賬模式。按照國家統(tǒng)一公布的記賬利率計算利息，退休前由同級財政撥款資金記實。

職業(yè)年金如何發(fā)放？

職業(yè)年金和養(yǎng)老金是分開獨立的。現(xiàn)在機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休中人基本上都有兩張養(yǎng)老待遇發(fā)放卡。一張是社保卡，用于發(fā)放每月有養(yǎng)老保險基金發(fā)放的基本養(yǎng)老金；另一張就是職業(yè)年金發(fā)放的銀行卡了。

職業(yè)年金到領(lǐng)取時可以按照職業(yè)年金個人賬戶的余額和個人賬戶養(yǎng)老金的計發(fā)月數(shù)，確定每月領(lǐng)取的額度。只能按月領(lǐng)取，不能一次性提取。實際上按月領(lǐng)取的職業(yè)年金還應(yīng)當(dāng)按照個人所得稅的應(yīng)稅額度繳納個人所得稅，一般稅率是3%。

職業(yè)年金個人賬戶里的余額，每領(lǐng)取一部分都會扣減一部分，直至領(lǐng)取完為止。同時，積累在職業(yè)年金個人賬戶里的錢數(shù)，每時每刻仍然會根據(jù)投資情況計算收益，全當(dāng)我們自己強(qiáng)制積累了一項養(yǎng)老年金基金而已。

職業(yè)年金會影響基本養(yǎng)老金嗎？

由于職業(yè)年金和基本養(yǎng)老金是分開獨立的，也就不存在職業(yè)年金領(lǐng)取完以后，基本養(yǎng)老金會降低的情況。實際上退休以后，我們的基本養(yǎng)老金每年會根據(jù)國家統(tǒng)一安排進(jìn)行養(yǎng)老金調(diào)整。養(yǎng)老金調(diào)整中有按本人的養(yǎng)老金水平調(diào)整部分，在調(diào)整的時候國家都會明確調(diào)整的基本養(yǎng)老金范圍不含機(jī)關(guān)事業(yè)單位的職業(yè)年金待遇。比如說。青海省按照本人2020年12月份基本養(yǎng)老金總額的0.8%調(diào)整，如果每月社保卡發(fā)放基本養(yǎng)老金是5000元，另外的銀行卡發(fā)放職業(yè)年金是500元，那么只是按照5000元×0.8%計算按養(yǎng)老金水平增加額度。

職業(yè)年金和企業(yè)年金有不同嗎？

職業(yè)年金和企業(yè)年金是有所不同的，企業(yè)年金的籌資比例是浮動的，而且都是實賬積累，由專門的投資基金管理公司管理。企業(yè)年金最大的優(yōu)勢是可以在退休時一次性提取，有的國企職工可以提取到幾十萬。不過最好的方式還是按月領(lǐng)取，每月不超過3000元。因為需要繳納個人所得稅，一次性繳提取幾十萬，光個人所得稅就要交十幾萬呢。

有沒有辦法可以領(lǐng)取終身呢？

當(dāng)然有，就是提取后購買商業(yè)養(yǎng)老保險。不過由于目前的制度不夠完善，提取的時候需要繳納個人所得稅，因此很多人也不愿意一次性提取（或許未來會轉(zhuǎn)為稅延型養(yǎng)老保險）。大多數(shù)人選擇的都是按月領(lǐng)取，領(lǐng)到什么時候算什么時候吧。