企業職工參加城鎮職工養老保險，退休養老金是由標準公式計算得出來的。籠統而言，退休養老金的多少，跟退休所在地區的社平工資高低有關系，也跟個人繳費經歷——包括繳費指數、繳費時間（含視同繳費時間）——有關系。

舉一個例子來講。我們院里的一位鄰居，是QD市某國企的高工，今年上半年滿60歲剛辦了退休，現在到手養老金是7900多元。據他講，同時辦理退休的還有一位企業總級負責人，其退休養老金有8600多元。他們為什么能夠拿到這么多養老金呢？下面，我們就分幾步來模擬計算一下。

我的這位高工鄰居，1978年參加工作，1978~1994年期間視同繳費17年，1995~2019年實際繳費25年，累計繳費時間為42年。由于他在職時工資收入比較高，基本上每年的繳費基數都是200~300%。

據此，我們按照最高繳費指數3.0，計算基礎養老金、個人賬戶養老金和過渡性養老金如下。

1，基礎養老金=5309×（1+3）÷2×42%=4459.56元。

2，個人賬戶養老金=239579÷139=1723.58元。

3，過渡性養老金=5309×2.0×1.3%×17=2346.57元。

以上三部分相加，就是最高可以領到的基本養老金，即：

基本養老金=4559.56+1723.58+12346.57=8629.71元。

在此需要注意以下幾點：

第一，上述計算基礎養老金時，使用的是QD市2017年社平工資5309元。

實際上，2020年退休應該使用2019年社平工資計算養老金，所以基礎養老金和過渡性養老金數據理論上應該提高10%以上，分別達到4900元和2580元。這樣，基本養老金最高就應該能夠達到9200元左右（大概是社平工資的1.5~1.6倍）。

第二，參保期間繳費基數最高是300%，即平均繳費指數達到3.0，才可以拿到最高的退休養老金。

第三，繳費時間（含視同繳費時間）長達42年，基本上是繳費時間的最高極限值，才能拿到最高的退休養老金。

第四，對于過渡性養老金，各個地方規定的計發系數R是不同的，大致范圍是1~1.4%。不同的計發系數，也會給過渡性養老金造成不小的差距。

顯而易見，各個地方的社平工資水平不一樣，每個參保人繳費水平、繳費時間不同，以及各個地方對于過渡性養老金的規定存在差異，這就必然會導致退休養老金一個人一本賬。即使是在同一個地方、同一個企業、同時參加工作的人，也會由于個人繳費基數不同、退休年齡不同、退休時間不同等等因素，給退休養老金造成或多或少的差距。

假如，上述決定養老金高低的幾個因素改變一下：繳費時間只有15年、繳費指數只有0.6，那么退休養老金估計只有不到1000元（僅相當于社平工資的16%左右），最低與最高的差距是八九倍。

通過以上的例子，能說明什么問題呢？“多繳多得、長繳多得”，對于同是參加企業職工養老保險的人而言，這是相對公平合理的制度。其他引申的話題，大家心里都有數，我們就不去過多討論了。