本文將會對貸款利率計算相關的問題進一步作出探討，并把行文重心放在通過案例演示如何借助Excel函數解決利率計算問題。

一、利率究竟包含什么

在文章如何運用Excel計算借款年化利率、利息、分期還款額？中，第一消費金融（ID：TodayCFC）已經明確，貸款利率用來衡量借款方為取得貨幣資金的使用權而支付給貨幣資金所有者的價格，而利息是貨幣資金所有者因暫時讓渡貨幣資金的使用權，從借款人那里取得的報酬。利息的高低通過利率大小表示。

從以上定義中，希望明確一個常識，即借款方為了獲得一筆貨幣資金使用權，而向貨幣資金所有者支付的一切費用，無論其名目稱謂是什么，都應該算作利率。

在現實中，真實的借貸行為伴隨著花樣百出的費用——利息（包括砍頭息）、手續費、居間服務費、人工成本、征信查詢費用、運營商通信查詢費用、保險費用、罰息，等等。

很多平臺將利率降到低于24%，然后將其他收費項目提上去，比如收取高昂的手續費，或者搭售保險，最后實際貸款貸款利率大于24%。這種掩耳盜鈴式的套路，在法院的審判中不僅不受保護（諸位看官可以移步裁判文書網尋找案例），還可能會被銀監會開罰單。貸款平臺貸出資金收取的一切費用，無論以什么名義，其相應的利率不得超過24%。

接下來進入Excel函數的講解。

二、什么是Excel函數

在回答什么是“Excel函數”之前，先搞清楚什么是“函數”。

據考證，“函數”一詞，最早見于清朝數學家李善蘭的著作《代數學》。李善蘭將“function”翻譯為“函數”。

在古代漢語中，“函”的讀音與“含”相同，意思在表示包含、包容時完全相同。如果當初李善蘭將“function”翻譯為“含數”，那么今人理解這個概念就會容易很多。李善蘭解釋“函數”時稱，“凡此變數中函（含）彼變數者，則此為彼之函數（含數）”（所有此一變量中包含彼一變量的情況，那么此一變量為彼一變量的函數）。

簡而言之，一個變量隨另一個變量而變化，那么前者就是后者的函數。比如Y隨著x的變化而變化，那么Y就是x的函數，二者關系表達為Y=f（x）（f即function的首字母）。

Excel函數就是在Excel中處理這種一個變量隨另一個或另一些變量而變化的計算公示，如求和、求平均值、求最小值。Excel函數通常由表示公示開始的等號（=）、函數名（如SUM）、左括號、區域運算符（如聯名運算符逗號、引用運算符冒號），以區域運算符引用的參數（如A1）、空格（不需要時就沒有）和右括號構成。