個人所得稅法的修改，增加了一些專項扣除的內容，對廣大工薪族來說是一大利好。但是，有些規定可以讓大家選擇，不少人不明白其中道理，選擇恐懼癥驟然發作，很不爽快。對于其中的房貸利息抵扣問題，就是我們今天要回答的問題。

第一個要點是：每個人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。

這個規定，比一夫一妻制還嚴格，因為這個抵扣機會，所有人終其一生都只有一次機會。因此，放在什么時候扣，的確需要斟酌一下。

如果你現在申報抵扣，但實際上收入根本達不到需要抵扣的程度，或者房貸利息抵扣的作用只能體現一部分，那就相當于吃虧了，不妨留著下次考慮。

因為，一旦現在申報扣除，信息就會被錄入系統。將來賣掉房子，即使再買的住房仍然享受首套房貸款利率，也不能在申報扣除貸款利息。

第二個要點是：發生的首套住房貸款利息支出，扣除期限最長不超過240個月。

這里就解釋了抵扣多長時間的問題。只考慮這一點的話，提問者所說的三年，只是36個月，相比240個月還損失了204個月，這樣肯定不劃算。

如果想要充分抵扣的話，首套房最好貸款期限應該在20年以上。

第三個要點是：抵扣稅款的資金價值如何考慮？

假設我們遲早要借一筆貸款，遲早可以享受一次稅款的抵扣，那么，到底是選擇現在就抵扣，還是選擇將來抵扣呢？

從資金時間價值的角度，今天拿到手1000元錢，肯定比10年后的1000元錢要有價值得多，所以，越早抵扣節約資金的時間價值就越高，當然就應該選擇現在抵扣最好。

除了以上情況，可能還有的人會考慮到個人工資收入的變化，還有抵扣標準的變化，猜想將來或許會提高扣除標準，這一塊可能比資金的時間價值還大。對此，我只能說，將來的事情很難預料，如你覺得有把握，也不失為一個選擇。