自由職業(yè)者繳納社保，如果退休前去世繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)不會(huì)返還，但是可以根據(jù)各地的規(guī)定享受相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

自由職業(yè)者繳納社保

按照《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定，職工應(yīng)當(dāng)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)，由企業(yè)和職工按照政府要求比例共同承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。《勞動(dòng)法》也規(guī)定了，職工和用人單位必須參加社會(huì)保險(xiǎn)，繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。但是自由職業(yè)者，也就是靈活就業(yè)人員參保并不是強(qiáng)制的。

《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定，靈活就業(yè)人員、無(wú)雇工的城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和非全日制用工的勞動(dòng)者，可以參加基本養(yǎng)老和基本醫(yī)療保險(xiǎn)，由個(gè)人承擔(dān)相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)用。

也就是說(shuō)自由職業(yè)者繳納社保，是靈活可選的，因此為了保障自己的權(quán)益，一定要考慮到有關(guān)的知識(shí)。很多人在發(fā)現(xiàn)自己利益受損的時(shí)候，總是強(qiáng)調(diào)“我不知道規(guī)定、我不知道法律”，不愿意擔(dān)責(zé)。其實(shí)很多知識(shí)是必須要自己學(xué)習(xí)的，據(jù)說(shuō)我們國(guó)家的法律法規(guī)共有1109部，還在不斷的增加中。再加上相關(guān)部門配套規(guī)章制度以及地方法律法規(guī)，有幾個(gè)人能夠真正全部知曉和懂得？總不能國(guó)家在頒布法律法規(guī)的時(shí)候，強(qiáng)制每個(gè)人都要來(lái)上課吧？定期再考考試？那就成小學(xué)生了。

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)去世待遇

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，并沒(méi)有退休前去世返還保費(fèi)的有關(guān)規(guī)定。確實(shí)有些商業(yè)保險(xiǎn)有這樣的保障。難道社會(huì)保險(xiǎn)不如商業(yè)保險(xiǎn)嗎？當(dāng)然不是。

商業(yè)保險(xiǎn)是掙錢的，社會(huì)保險(xiǎn)是考慮到社會(huì)的整體利益。比如，養(yǎng)老保險(xiǎn)考慮大家退休待遇的生活保障水平，每年都對(duì)退休人員的養(yǎng)老金進(jìn)行調(diào)整。養(yǎng)老金年年增多，有的老人的養(yǎng)老金比在職年輕人都高。而商業(yè)保險(xiǎn)都是經(jīng)過(guò)保險(xiǎn)精算體系嚴(yán)密測(cè)算的，絕對(duì)不會(huì)給你增加待遇。所以，商業(yè)保險(xiǎn)公司肯定會(huì)盈利。

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保人去世待遇有三大部分：養(yǎng)老金個(gè)人賬戶余額，喪葬費(fèi)和一次性救濟(jì)金待遇。

（1）養(yǎng)老金個(gè)人賬戶余額。目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，采取的是統(tǒng)籌賬戶和個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老方式。在職職工繳納的部分全部進(jìn)入個(gè)人賬戶，也就是繳費(fèi)基數(shù)的8%。可以說(shuō)對(duì)于在職職工本人個(gè)人不會(huì)虧本。最近幾年來(lái)，養(yǎng)老金個(gè)人賬戶記賬利率是7%~8%，因此個(gè)人繳納的錢要比理財(cái)要?jiǎng)澦愣唷?/p>

靈活就業(yè)人員并不一樣。絕大多數(shù)地方都是按照20%的比例自己承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，而劃入個(gè)人賬戶的錢數(shù)，只有繳費(fèi)基數(shù)的8%，也就是說(shuō)繳費(fèi)錢數(shù)的40%進(jìn)入個(gè)人賬戶。萬(wàn)一去世，只能領(lǐng)取40%的錢數(shù)和產(chǎn)生的相應(yīng)記賬利率。

不過(guò)，國(guó)家為了照顧中低收入的農(nóng)民、無(wú)業(yè)或失業(yè)人員，專門建立了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納的錢數(shù)會(huì)全部進(jìn)入個(gè)人賬戶，因此這種保險(xiǎn)去世不會(huì)虧本。

（2）喪葬費(fèi)。我們國(guó)家的傳統(tǒng)思維就是讓去世的人們?nèi)胪翞榘玻虼艘?guī)定了相應(yīng)的喪葬待遇。不過(guò)喪葬費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)各地并不相同，山東省是1000元，黑龍江省是4000元，北京設(shè)施5000元。上海、天津、福建是兩個(gè)月的社會(huì)平均工資；遼寧、寧夏是三個(gè)月的社會(huì)平均工資。

說(shuō)起來(lái)最早規(guī)定喪葬費(fèi)的政策文件是1951年的勞動(dòng)保險(xiǎn)條例，文件規(guī)定是按照企業(yè)平均工資的二個(gè)月標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

（3）一次性救濟(jì)金。勞動(dòng)保險(xiǎn)條例除了規(guī)定喪葬費(fèi)的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)外，還規(guī)定了一次性救濟(jì)費(fèi)。按照供養(yǎng)直系親屬的不同，供養(yǎng)直系親屬一人的發(fā)放6個(gè)月的企業(yè)平均工資；二人發(fā)放9個(gè)月；三人以及以上發(fā)放12個(gè)月。

不過(guò)隨著時(shí)代的演變，各地也確實(shí)發(fā)展的并不相同。山東省是10個(gè)月的社會(huì)平均工資；寧夏自治區(qū)是20個(gè)月的社會(huì)平均工資；河北省是根據(jù)繳費(fèi)的年數(shù)，每年發(fā)放一個(gè)月的省平養(yǎng)老金，最高20個(gè)月。上海、天津、廣東等地是按照勞動(dòng)保險(xiǎn)條例的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。

不過(guò)，像山東省是規(guī)定如果繳費(fèi)不滿15年，按照繳費(fèi)的整年計(jì)算。每年發(fā)放1/15的待遇。

另外，像山東省、陜西省等一些省市還有供養(yǎng)親屬生活困難補(bǔ)助待遇。山東省，目前標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)區(qū)域不同分為530元、480元和430元三類。

所以，我們參加社會(huì)保險(xiǎn)待遇也是比較繁雜的。總體來(lái)看，企業(yè)職工肯定不虧本，靈活就業(yè)人員會(huì)存在一定虧本的可能。不過(guò)，如何追求安全，那么就要犧牲待遇。參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)肯定不會(huì)虧本兒，但是基礎(chǔ)養(yǎng)老金只有100多元，現(xiàn)在職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本養(yǎng)老金最低都能達(dá)到六七百元。因此，還是看個(gè)人的選擇了。