問題1．“LPR”到底是個啥？

“LPR”即貸款市場報價利率，是英文“LoanPrimeRate”的縮寫，它是央行在綜合具有代表性的商業銀行市場報價的基礎上，形成的貸款市場報價利率，目前包括1年期、5年期以上兩個品種，與房貸相關的主要是5年期LPR。

問題2．LPR浮動利率如何計算？

根據中國人民銀行公告〔2019〕第30號文件規定，商業性個人住房貸款的加點數值應等于原合同最近的執行利率水平與2019年12月發布的相應期限LPR的差值。即轉換為參考LPR定價后，利率的表示方式將變為“LPR±點差”（加點可為負值），其中的LPR就是定價基準。

接下來，我們通過兩個小案例了解一下LPR的計算方式：

例1．張某通過辦理商業貸款購置一套住房，其調整前的房貸利率為在4．9％基準利率的基礎上上浮10％，即4．9％＊1．1＝5．39％。假設張某選擇選用浮動LPR，根據全國銀行間同業拆借中心2019年12月20日公布的數據，2019年12月LPR5年期為4．8％。這也是本次改革參照的標準。經計算，點差為5．39％－4．8％＝0．59％，張某以后的房貸利率計算公式則為“LPR＋0．59”，不論LPR今后如何調整，張某均需要在此基礎上加點0．59。

例2．張某通過辦理商業貸款購置一套住房，其調整前的房貸利率為在4．9％基準利率的基礎上打九折，即4．9％＊0．9＝4．41％。假設張某選擇浮動LPR，經計算，點差為4．41％－4．8％＝－0．39％，張某以后的房貸利率計算公式則為“LPR－0．39”，不論LPR今后如何調整，張某均需要在此基礎上減點0．39。

以上就是LPR的計算規則。

問題3．選擇LPR還是固定貸款利率哪個更劃算？

由于本次房貸利率選擇最長可能會影響我們今后30年的生活，因此，我們“房奴”大軍都很糾結，選擇LPR還是固定貸款利率哪個更劃算？接下來，小編為您簡單做個對比分析，僅供您參考，大事還需要您自己拿主意哈～

1．選擇固定利率適合群體：

房貸利率低于4．9％的，尤其是享受折扣利率幅度大的，剩余還款期限較長，且不打算提前還貸的，筆者建議選擇固定利率。

從理論上講，LPR最低下降為0，而上漲理論上沒有上限，而且還款周期長則可達30年，雖然近期來看LPR下降的預期較大，但長期來看不排除存在上漲的可能。由于我們在轉換前已經享受了利率折扣優惠，保險起見不必再選擇LPR擔風險。

2．選擇LPR適合群體：

房貸貸款利率高于4．9％的，尤其是利率上浮較大的，剩余還款期限較短或者剩余還款期較長但有提前還清貸款打算的，筆者建議可選擇LPR。

在經濟內循環的大背景下，如何擴大內需是一個關鍵的問題，而擴大內需的要點在于讓老百姓有錢消費。對于我們廣大普通購房者來說，房貸透支了我們的消費支出，為了釋放出我們的購買力，不排除國家可能會通過進一步降低LPR來減少我們的還貸額，因此，按目前來看，市場普遍預期短期內LPR大體還是呈現下行趨勢，由于我們在轉換前適用的原利率上浮較大，重新選一次至少在可預見的幾年內享受降息帶來的紅利。

此外，需要明確的是，全款買房或僅為公積金貸款的朋友，本次選擇與您無關，您做吃瓜群眾即可～

問題4．選擇LPR或者固定貸款利率對個稅專項附加扣除是否有影響？

住房貸款利息作為個人所得稅專項附加扣除6項內容之一，根據規定，住房貸款利息是納稅人本人或其配偶單獨或共同使用商業銀行或住房公積金個人住房貸款為本人或其配偶購買中國境內住房，發生的首套住房貸款利息支出。在實際發生貸款利息的年度，按照每月1000元標準定額扣除，且納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。

因此，不論選擇LPR還是固定貸款利率方式，這對我們享受個稅住房貸款利息扣除優惠都不會產生影響。