我們來計算一下表哥的養(yǎng)老金：

表哥雖然22歲參加工作，60歲退休，有38年工齡，但是實際繳費年限不是38年。主要是在民企、私企工作的那段時間出現(xiàn)過社保斷交現(xiàn)象。

表哥的經(jīng)歷：

1984-1992： 在學校當老師8年

1992-2002：在外企工作10年

2002-2007：在民企、私企5年

2007-2022：自己創(chuàng)業(yè)15年

1984-1992 為視同繳費年限，1992年是我國開始職工養(yǎng)老保險制改的時候。國有企業(yè)或機關事業(yè)單位的正式職工，在養(yǎng)老保險制改前的連續(xù)工齡，并有檔案能加以證明，都可以被認定為視同繳費年限。表哥在1992年之前開始工作的，從開始工作到1992年之間的這段時間，是記錄在人事檔案上的工作年限，認定為視同繳費工齡，計算過渡性養(yǎng)老金。

1992-2002：表哥在外企工作，社保按照實際工資為基數(shù)繳納，這十年的社保繳納非常規(guī)范。

2002-2007：表哥在民企、私企打工，頻繁跳槽、工作不穩(wěn)定，有的公司沒有給上社保，有的公司按照最低基數(shù)上社保。實際繳費年限只有三年。

2007-2022： 表哥自己創(chuàng)業(yè)，完全按照靈活就業(yè)人員身份繳納社保。

像我表哥這種情況，既有企業(yè)參保又有靈活就業(yè)參保，繳費年限怎么計算呢？

企業(yè)單位參保和靈活就業(yè)人員參保，都有一個共同特點：都是按照職工養(yǎng)老保險的繳費年限計算退休金，所以繳費年限是可以累計的。我表哥在外企、私企工作了十幾年。后來自己創(chuàng)業(yè)，選擇以靈活就業(yè)的方式來參保。企業(yè)在職職工所繳納的年限和以靈活就業(yè)人員身份所繳納的年限可以累計計算。

我表哥1962年10月份出生，1984年8月參加工作。如果2022年10月退休的話，視同繳費年限是8年，實際繳費年限28年，平均繳費指數(shù)為0.975，個人賬戶金額是96783元。這是計算養(yǎng)老金的幾個重要數(shù)據(jù)。

養(yǎng)老金待遇包括三個部分，一是基礎養(yǎng)老金、二個人賬戶養(yǎng)老金、三是過渡性養(yǎng)老金

1、基礎養(yǎng)老金計發(fā)公式

月基礎養(yǎng)老金=退休當年養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)（退休時上年度社會平均工資）×（1+個人平均繳費指數(shù)）÷2×繳費年限×1%

表哥如果要在2022年10月份退休，計算基礎養(yǎng)老金要依據(jù)上年度2021年北京的社會平均工資，但是這項數(shù)據(jù)還沒公布，一般要等到下半年公布，所以，我們按照2021年北京的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)10534元計算。繳費年限為28年。把數(shù)據(jù)代入公式可以得到：

月基礎養(yǎng)老金=10534×（1+0.975）÷2×28×1%=2913元。

2、個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)公式

個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶儲蓄額÷計發(fā)月數(shù)

表哥是60歲退休，對應的個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)為139個月。（55歲為170個月，60歲為139個月）。所以，月個人賬戶養(yǎng)老金=96783 元÷139=696元。

3、過渡性養(yǎng)老金計發(fā)公式

表哥1984-1992年在學校做老師，學校屬于事業(yè)單位，所以這一段是視同繳費年限，要計算過渡性養(yǎng)老金。

過渡性養(yǎng)老金=退休當年養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)×實行個人賬戶前的繳費年限×平均繳費指數(shù)×過渡系數(shù)=10534*8*0.975*1%=822

表哥的養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金=2913+696+822=4431元。

我表哥每月的退休金大約是4431元。這種退休金收入在一線城市北京只能說是基本上維持生活吧。表哥的大學同學從教師崗位上退休，退休金可以輕松過萬，每年的漲幅也會比其他人高。

我奶奶今年91歲高齡了。早年在一家國營紡織廠做紡織工，50歲從廠子里正式退休，至今已經(jīng)退休41年了。現(xiàn)在，奶奶每月退休金漲到了5000元！另外，她每個月都能領取北京市發(fā)的高齡補貼500元。每月退休金能拿到5500元。比我表哥拿到的退休金都高。我表嫂是公務員正科級退休，每月退休金有8000多元。

我表哥在外企這十年的時間，社保繳費非常規(guī)范。之后他去私企打工，公司都是按照最低基數(shù)上社保，工作時間短的公司甚至還沒給他交保險。等他轉(zhuǎn)到靈活就業(yè)身份自己繳納社保，為了省錢，他按照最低檔來繳費。社保最后是累計起來計算，即使他的繳費年限不低，但是他的個人平均繳費指數(shù)、個人養(yǎng)老賬戶存儲額都不高，最后拿到手里的養(yǎng)老金并不高。