隔壁小明剛剛考上了市里的公務員，聽事業編制的姐姐說機關事業單位除了為員工繳納常規的“五險一金”之外，還有一項福利是“職業年金”。

那究竟“職業年金”是怎么一回事呢？我們就為大家一一解析一下：

01.“職業年金”與養老保險的關系

職業年金可以看做是一項補充養老保險制度，既不屬于社會保險，也不屬于商業保險，而是一項單位福利制度。

2014年10月1日起，機關事業單位工作人員職業年金制度正式建立，目的是保障機關事業單位工作人員退休后的生活、促進人力資源合理流動。

說白了，職業年金和基本養老保險相當于為機關事業單位的工作人員的養老上了“雙保險”。

02.職業年金怎么繳費？每月需要繳納多少錢？

繳費基數：與基本養老保險的繳費基數一致；

繳費比例：單位繳納8%、個人繳納4%；

賬戶設置：只設立個人賬戶，這一點區別于養老保險基本賬戶+個人賬戶雙賬戶的設置；

舉個例子講，假設小明的養老保險繳費基數是5000，那么每月單位為其繳納職業年金的數額就是5000*8%=400元，個人繳納4%就是200元（由單位從工資里代扣），合計600元全部流向個人賬戶。

但在職期間這筆錢是不能取的，至于怎么取、何時取，我們下文再做介紹。

03.職業年金如何轉移？

假設小明辭職或工作變動了怎么辦？職業年金如何轉移？

一種情況是工作升遷或者變動，比如從稅務局調到省財政局了，那么職業年金可以隨同轉移，新的單位繼續為其繳納就可以，資金可以繼續累積；

另一種情況就是小明升學、參軍、辭職或者再就業后新的單位沒有職業年金的，那么職業年金暫時不能取出，只能由原管理機構繼續管理和運營。

04.賬戶里的職業年金誰幫我管？

既然職業年金暫時取不出來，那么這筆錢誰幫我管理？答案是市場化投資運營。

簡單說職業年金和養老基金、社保基金一樣是可以作為投資基金的，本著“謹慎、分散風險的原則”被投資到證券市場獲取收益，最大程度上保證職業年金基金的安全性、收益性和流動性。

從收益角度分析，小明退休后職業年金的總額除了單位、個人繳納的部分之外，還包括運營收益和其他收益，這部分相當于“利息”。

05.怎么提取職業年金？

職業年金的提取有三種方式：

第一，退休時作為補充養老或者用于購買商業保險；

假設小明退休時職業年金賬戶的總額是30萬，那么小明既可以選擇“按月支取”，即每月發放30萬/139個月=2158.7元；如果小明的養老金是每月3000元，那么加上職業年金后每月就能拿到5158.7元。

當然也可以一次性用于購買商業保險的支出。

第二，出國定居也可以提取；

小明要出國了，那么也可以提取職業年金，提取總額即是（400元+200元+運營收益+其他收益）*繳納月數。

第三，假設小明去世了，也可以由家屬繼承并提取職業年金；

無論是在職期間還是退休后小明去世，只要賬戶中有余額，其家屬都可以依法繼承并提取余額。

除了以上三種情況外，其他任何情況下均不能提取職業年金。

06.機關事業單位有職業年金，企業有嗎？

有，但不叫職業年金，而叫企業年金。

企業年金制度建立的更早，制度成立于2004年，但是沒有強制性，企業和員工自愿繳納。

有企業年金的企業大多是外企、國企和規模以上的私企，小規模的私企一般是沒有職業年金的。

寫在最后：以上就是職業年金的相關知識，還有疑問的可以留言@中年老劉聊財經，為您答疑解惑。