參加養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納的錢是怎么分配的？

參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，分為個(gè)人參保和企業(yè)參保繳費(fèi)兩種情況。

企業(yè)參保用人單位承擔(dān)用人單位部分，職工承擔(dān)職工部分。現(xiàn)在，是職工本人承擔(dān)個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的8%，用人單位承擔(dān)用人單位繳費(fèi)基數(shù)的16%。單位的繳費(fèi)基數(shù)不一定等于職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)之和，個(gè)別地方直接按照工資總額來確定。

個(gè)人參保主要包括靈活就業(yè)人員、無雇工的個(gè)體工商戶、未在用人單位參保的非全日制用工勞動(dòng)者三類人員參保的情況。這種情況需要自己承擔(dān)全部的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。國家為了照顧靈活就業(yè)人員，一般允許他們按照20%的比例繳費(fèi)，比企業(yè)合計(jì)繳費(fèi)比例低4個(gè)百分點(diǎn)。

養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶中的錢是如何形成？

養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，是每月社保繳費(fèi)到位以后，社保部門按照繳費(fèi)基數(shù)的8%記賬的。這個(gè)錢數(shù)恰好等于企業(yè)職工個(gè)人繳納的部分。

由于按照《社會(huì)保險(xiǎn)法》的規(guī)定，萬一參保人去世，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶中的錢還沒有領(lǐng)完的話，可以由繼承人繼承。也就是說企業(yè)職工參保肯定不會(huì)虧本。

但是個(gè)人參保，記入養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶里的錢并沒有什么兩樣，一樣是繳費(fèi)基數(shù)的8%。這樣，實(shí)際上剩余的12%比例都會(huì)進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶，萬一去世沒有領(lǐng)完就不會(huì)退還了。

實(shí)際上，2005年以前養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶繳費(fèi)比例一般是3%~4%，記入比例則是11%。2005年以后國家要求逐漸過渡到8%，個(gè)人繳費(fèi)也提升到8%。

國家在設(shè)置養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度的時(shí)候，也規(guī)定了養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶要計(jì)發(fā)利息。2005年以前由于利率設(shè)置不完善，多數(shù)是以一年期定期存款利率確定記賬利息，非常低。90年代以來我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展非常迅速，大家的工資收入增長的也非常快，一般每年都會(huì)增加8%~15%。這樣個(gè)人賬戶里的錢數(shù)就相對貶值非常快。

2005年以后，各地逐漸完善養(yǎng)老金個(gè)人賬戶記賬利率，一般會(huì)按照投資收益率計(jì)算，相應(yīng)利率提高到3%~5%以上。

2016年開始，國家統(tǒng)一養(yǎng)老金個(gè)人賬戶記賬利率機(jī)制，相應(yīng)利率由國家統(tǒng)一公布。2016年是8.31%，2017年是7.12%，2018年是8.29%，2019年是7.61%。遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了我們個(gè)人銀行理財(cái)?shù)睦省＿@種情況下，如果我們把個(gè)人賬戶當(dāng)成一種理財(cái)產(chǎn)品，就非常劃算了。也能夠努力實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金個(gè)人賬戶的保值增值。這也是國家為養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌做的準(zhǔn)備。

實(shí)際上，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資理財(cái)收益是達(dá)不到這一水平的。比如說各省市的累計(jì)結(jié)余資金委托國家財(cái)政代為投資，2017年的收益率只有5.3%。

確實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)人賬戶記賬利率非常高，而且是每年計(jì)發(fā)一次利息的利滾利模式，可以說我們參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，根本不用擔(dān)心個(gè)人繳納的錢會(huì)貶值了。這是一件好事情，對于企業(yè)職工也可以看出繳費(fèi)基數(shù)越高越劃算了。