昨日，創業板上市委2020年第2次審議會議召開，審核結果顯示，愛美客技術發展股份有限公司(以下簡稱“愛美客”)符合發行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過會的第90家企業(未含科創板)。

截至目前，今年科創板已過會80家企業。

愛美客本次發行的保薦機構為中信證券，保薦代表人為洪立斌、王棟。這是中信證券今年保薦成功的第5單IPO項目。此前，1月16日，中信證券保薦的深圳中天精裝股份有限公司過會;1月17日，中信證券保薦的北京首都在線科技股份有限公司過會;5月21日，中信證券保薦的江西國光商業連鎖股份有限公司過會;6月18日，中信證券保薦的江西宏柏新材料股份有限公司過會。

愛美客是國內生物醫用軟組織修復材料領域的創新型領先企業。公司立足于生物醫用材料的研發和轉化，致力于重組蛋白和多肽等生物醫藥的開發，已成功實現注射類透明質酸鈉系列產品及聚對二氧環己酮面部埋植線的產業化，并建立了醫用幾丁糖、聚乳酸等生物醫用材料的產品技術轉化平臺，產品臨床應用涵蓋醫療美容、外科修復以及代謝疾病治療等領域。公司是首家取得國家藥監局批準用于面部軟組織修復的注射用透明質酸鈉醫療器械產品注冊證書的國內企業。公司重視研發投入和產品開發，是國家級高新技術企業，建有生物可降解新材料北京市工程實驗室。

簡軍為公司的控股股東、實際控制人，直接持有本公司3721.57萬股股份，占公司股本總額的41.35%，并通過丹瑞投資、客至上投資及知行軍投資間接持有公司9.40%的股份，直接或間接合計持有公司的股份比例為50.75%。知行軍投資直接持有公司770.96萬股股份，占公司股本總額的8.57%;丹瑞投資直接持有公司582.50萬股股份，占公司股本總額的6.47%。客至上投資直接持有公司513.97萬股股份，占公司股本總額的5.71%，簡軍為中國國籍，無境外永久居留權。

愛美客本次擬在深交所創業板公開發行股票的總量不超過3020萬股，不涉及老股東公開發售股份，公開發行股份數量不低于本次發行后已發行股份總數的25%，發行后總股本不超過1.20億股。本次擬募集資金19.35億元，其中1,91億元用于“植入醫療器械生產線二期建設項目”，1.30億元用于“醫用材料和醫療器械創新轉化研發中心及新品研發建設項目”，1.60億元用于“基因重組蛋白研發生產基地建設項目”，1.20億元用于“注射用A型肉毒毒素研發項目”，1.50億元用于“營銷網絡建設項目”，8000萬元用于“智能工業管理平臺建設項目”，3.04億元用于“注射用基因重組蛋白藥物研發項目”，2.00億元用于“去氧膽酸藥物研發項目”，6.00億元用于補充流動資金項目。

上市委會議提出問詢的主要問題

1。發行人報告期內存在銷售回款不規范情形，請保薦人代表說明發行人內部控制制度建設及執行有效性情況，以及保薦人履職盡責情況。

2。請發行人代表說明2020年一季度和二季度經銷模式占比情況，并結合公司未來銷售戰略進一步說明經銷模式金額及占比逐漸上升的原因。請保薦人代表說明在直銷和經銷兩種銷售模式下收入和客戶真實性核查程序的不同關注點，是否存在無法履行核查程序的情形。

3。北京唯康系發行人重要經銷商，請發行人代表進一步說明截至目前北京唯康持續經營情況及與發行人業務合作情況。請保薦人代表發表明確意見。

4。請發行人代表說明報告期內各年度實際銷項稅額、進項稅額以及應交增值稅的情況，與假設從報告期期初即改為簡易辦法征收的差異;請發行人代表結合公司產品及原材料的具體情況說明增值稅改為簡易辦法征收的認定條件和程序。請保薦人代表發表明確意見。

需進一步落實事項

請發行人在招股說明書中進一步披露 2019 年執行增值稅簡易辦法征收政策對毛利率、毛利額和凈利潤的影響。