退休養老金的計發月數，是養老金計算中非常重要的一個因素。不僅僅會影響著個人賬戶養老金的高低，而且還體現了國家對于晚退多得的激勵理念。

現在的退休養老金計發月數是怎么計算的？

現在的退休養老金計發月數主要是依據2005年法規的，確定從40歲到70歲都有專門對應的計發月數。40歲是233個月，50歲是195個月，55歲是170個月，60歲是139個月，到了70歲甚至變成了56個月。

計發月數，并不是意味著個人賬戶養老金領完這些月數就沒有了。養老保險個人賬戶每年還會計算利息，隨著利息的積累，實際上我們的領取時間會遠超計發的月數。

如果參保人去世時，養老保險個人賬戶還有余額，其余額是由繼承人繼承。如果沒有余額了，那么會由統籌基金支付等額的個人賬戶養老金，確保待遇不降低，所以不用擔心。

退休養老金計發月數為什么要修訂？我們看完養老金計發月數的計算公式就明白了。

養老金計發月數的計算公式，是一個非常復雜的指數型計算公式。其本質的含義，是想人們在達到預期壽命以后，恰好把個人賬戶的余額領取完畢。這種想法是理想主義的恰好實現平衡。其實沒有考慮到個人賬戶的余額可以繼承的情況。

經過這10多年的發展，其實計發月數的很多因素都發生了變化，確實應該修訂了。

第一，人均預期壽命大幅提高。計算計發月數的時候，我們是以2000年城鎮居民中0歲新生兒的人均預期壽命75.21歲計算的。當年我國的0歲新生兒人均預期壽命只有71.4歲，而2020年我們已經達到了77.93歲。確實有關數據發生了太大改變了。

第二，選定預期壽命不科學。0歲新生兒的預期壽命原則上是跟領養老金沒有太大關系的，應當綜合考慮的是50歲或者60歲退休時，人們還剩余的預期壽命。因為這些老人能夠活到退休，已經經歷了很多的風險，他們的預期壽命相對會更長一些。

比如說下面的這張生命表中，0歲男性的預期壽命是76.28年，而60歲男性的預期壽命則是21.48年。

而且我們也看到了男女的預期壽命是不一樣的。上面表格中0歲新生兒女性的預期壽命是81.05年，60歲女性的預期壽命則是24.46年。

第三，沒有考慮到養老金的增長。從2005年以來，我們退休人員的養老金每年都在增長，增長的養老金都不從個人賬戶中支出的話，也是不合情理的。近年來，我國已經開始確定增長養老金以后，養老保險個人賬戶的支出部分，會按照本人養老金的增長比例同比例增長。

第四，養老保險個人賬戶利率的估算有誤。當時估算的個人賬戶記賬利率或投資收益率是4%，而近年來養老保險個人賬戶的記賬利率一直在6%~8%以上，相對要高得多。