在很多人看來，養(yǎng)老金待遇計算上存在著一層很神秘的面紗。有的人能領(lǐng)取養(yǎng)老金一萬三四千元或者更高，而有的人養(yǎng)老金卻只領(lǐng)取1000元不到。究竟這是怎么一回事呢？讓我們看一下養(yǎng)老金的正確計算公式：

我國現(xiàn)行的養(yǎng)老金待遇計算公式是依據(jù)2005年有關(guān)法規(guī)，主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分。

第一，基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標準，是以當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)每繳費滿一年發(fā)給1%。

第二，個人賬戶養(yǎng)老金月標準，為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)。

文字描述就是上面的一些情況，如果轉(zhuǎn)化為更可以直觀的公式來看的話，就是如下：

退休上年度社平工資，其實現(xiàn)在一般指的是上年度全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員社會平均工資，也有的地方是稱為當年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)，由人社廳經(jīng)測算報備案后公布。

2022年各地的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)是這樣：最低的是黑龍江省5865元，最高的是上海市11396元，大多數(shù)地方在7000~8000元之間。

一般來說，能夠?qū)崿F(xiàn)跨省參保轉(zhuǎn)移的人還是少數(shù)。如果我們在當?shù)貐⒈２⑼诵莸脑挘话闶前凑?0%~300%的繳費基數(shù)繳費，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分是每繳費一年可以領(lǐng)取0.8%~2%的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)。

舉個例子，山東省去年的繳費基數(shù)下限為3980元，繳費一年可以0.8%的退休當年養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)。如果是2023年退休，假設今年的繳費基數(shù)有7182.5元，上漲至7400元，那么每月的基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是59.2元。

這種繳費的投入，是每月796元。不過繳費基數(shù)的8%進入個人賬戶，剩余部分才進入統(tǒng)籌賬戶。差不多796元中，有477.6元進入統(tǒng)籌賬戶的，一年是5731.2元。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金的回本時間是5731.2元除以59.2元，只有96.8個月，也就是說8年多一點。

這雖然說是沒有考慮利息情況下的簡單計算結(jié)果，但實際上考慮利息的話，我們也得考慮養(yǎng)老金增長，還有其他更早繳費年度養(yǎng)老保險繳費，所以差不多的回本時間就是如此。

至于個人賬戶養(yǎng)老金部分，等于養(yǎng)老保險個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。

計發(fā)月數(shù)是統(tǒng)一按照2005年的計發(fā)月數(shù)表計算的，從40歲到70歲都有。具體如下：

隨著近年來人均預期壽命的變化和個人養(yǎng)老金記賬利率機制的變化，計發(fā)月數(shù)制也會在十四五期間修訂完善。

個人賬戶的余額形成機制是，按照繳費基數(shù)的8%每月記入（早期記入比例是11%），每年按照公布的個人養(yǎng)老金記賬利率按照法規(guī)計算利息。記賬利率很高的，從2016年起一直在6%~8%以上。一般來說個人賬戶的余額都可以通過人社部門的網(wǎng)站（社會保險綜合服務平臺等渠道）或者專門的小程序查到。

如果是按照高基數(shù)繳費的話，個人賬戶的積累真的不少。比如說去年上海市繳費基數(shù)上限為34188元，高工資的人按300%基數(shù)繳費，一年個人賬戶就能夠積累3萬多元。我見過個人賬戶余額最高的一位是上海市的退休人員，個人賬戶余額高達51萬余元，個人賬戶養(yǎng)老金3700多元，合計養(yǎng)老金1.39萬元。

其實退休人員的養(yǎng)老金，部分人還會有一部分過渡性養(yǎng)老金。過渡性養(yǎng)老金，實際上是針對當時沒有建立個人賬戶制以前的繳費年限和視同繳費年限，由于缺少個人賬戶待遇的一種補償。具體計算方式就要看各省的法規(guī)了，全國沒有統(tǒng)一。