退休養老金的計算公式形式上是全國統一的，主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成，個別人員還會有第三部分過渡性養老金。影響養老金的高低因素有很多，讓我們看一下養老金的各個部分是如何計算的：

第一，個人賬戶養老金。

首先看個人賬戶養老金。個人賬戶養老金等于養老保險個人賬戶的余額除以退休年齡確定的計發月數。

個人賬戶養老金的計算方式是全國統一的，相對非常公平。60歲退休是139個月，50歲是195個月，55歲是170個月。

個人賬戶余額26.4萬元，60歲、55歲、50歲退休，分別可以領取養老金1900元、1550元、1350元。

需要提醒的是，養老保險個人賬戶的計發月數在十四五期間將會修訂完善，預計不再是上述月數了。

另外，養老保險個人賬戶每年都會領取記賬利息，會越來越高的。記賬利率相對非常高，2022年高達6.12%。也就是說如果現在有26.4萬元的話，未來光利息就能高達1.5萬元以上，更何況還要繼續繳費。

第二，基礎養老金。

基礎養老金等于當地當年的養老金計發基數×（1＋本人的平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

每一個地方的養老金計發基數是不一樣的。僅就2022年的養老金計發基數而言，計發基數最高的是上海市高達11396元，另外還有北京、深圳超過1萬元。計發基數最低黑龍江省只有5865元。

本人的平均繳費指數，實際上是當年的繳費基數÷當年上年度的社平繳費基數，有關比值求出的平均值稱之為平均繳費指數。

一般來說，基礎養老金在計發基數越高的地區退休是越劃算的。這實際上產生了一種相同繳費不同待遇的情況，尤其是針對個人賬戶余額、繳費基數相同的情況下。

舉個例子，如果一個職工是按照2萬元基數繳費，假設在A地是屬于300%檔次，平均繳費指數是3。假設在B地屬于200%檔次，平均繳費指數是2。這樣AB兩地的計算養老金社平工資應當分別是6667元和1萬元。

養老保險繳費15年，平均繳費指數是3的情況下，可以領取30%社平工資的基礎養老金，即基礎養老金為2000元。如果是平均繳費指數是2的情況下，實際上是可以領取22.5%社平工資的基礎養老金，但社平工資這時是1萬元，那么基礎養老金卻是2250元。

所以，在社平工資越高的地區辦退休越劃算。

因此，知道個人賬戶余額，要想計算出養老金，還得需要繳費年限、平均繳費指數、當地的養老金計發基數等情況，非常復雜。

第三，過渡性養老金。

過渡性養老金本身是針對建立個人賬戶制以前缺少個人賬戶養老金待遇的一種補償。

其實，最初個人賬戶養老金并不是現在的這種模式。最初個人繳費只有3%~4%的比例，計入個人賬戶的比例卻高達11%。退休時，養老金計發月數為120個月，不管男女老幼都一樣。

在2005年實施后，退休前繳費年限累計滿15年的人員會額外發給過渡性養老金，這是過渡性養老金的由來。過渡性養老金，是由各省份自行制定報備案的。

說實話，個人賬戶有多少余額跟過渡性養老金幾無關系。

綜合來看，養老保險個人賬戶的余額有26.4萬元，養老金最起碼也能領取四五千元以上的。比如說河南鄭州的這一五十歲女性退休養老金審批表，個人賬戶余額22萬元，養老金待遇能領到4263元呢。在其他地方，一般不會比這一待遇低了。