退休養(yǎng)老金的計算公式形式上是全國統(tǒng)一的，主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成，個別人員還會有第三部分過渡性養(yǎng)老金。影響?zhàn)B老金的高低因素有很多，讓我們看一下養(yǎng)老金的各個部分是如何計算的：

第一，個人賬戶養(yǎng)老金。

首先看個人賬戶養(yǎng)老金。個人賬戶養(yǎng)老金等于養(yǎng)老保險個人賬戶的余額除以退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。

個人賬戶養(yǎng)老金的計算方式是全國統(tǒng)一的，相對非常公平。60歲退休是139個月，50歲是195個月，55歲是170個月。

個人賬戶余額26.4萬元，60歲、55歲、50歲退休，分別可以領(lǐng)取養(yǎng)老金1900元、1550元、1350元。

需要提醒的是，養(yǎng)老保險個人賬戶的計發(fā)月數(shù)在十四五期間將會修訂完善，預計不再是上述月數(shù)了。

另外，養(yǎng)老保險個人賬戶每年都會領(lǐng)取記賬利息，會越來越高的。記賬利率相對非常高，2022年高達6.12%。也就是說如果現(xiàn)在有26.4萬元的話，未來光利息就能高達1.5萬元以上，更何況還要繼續(xù)繳費。

第二，基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金等于當?shù)禺斈甑酿B(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)×（1＋本人的平均繳費指數(shù)）÷2×繳費年限×1%。

每一個地方的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)是不一樣的。僅就2022年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)而言，計發(fā)基數(shù)最高的是上海市高達11396元，另外還有北京、深圳超過1萬元。計發(fā)基數(shù)最低黑龍江省只有5865元。

本人的平均繳費指數(shù)，實際上是當年的繳費基數(shù)÷當年上年度的社平繳費基數(shù)，有關(guān)比值求出的平均值稱之為平均繳費指數(shù)。

一般來說，基礎(chǔ)養(yǎng)老金在計發(fā)基數(shù)越高的地區(qū)退休是越劃算的。這實際上產(chǎn)生了一種相同繳費不同待遇的情況，尤其是針對個人賬戶余額、繳費基數(shù)相同的情況下。

舉個例子，如果一個職工是按照2萬元基數(shù)繳費，假設(shè)在A地是屬于300%檔次，平均繳費指數(shù)是3。假設(shè)在B地屬于200%檔次，平均繳費指數(shù)是2。這樣AB兩地的計算養(yǎng)老金社平工資應(yīng)當分別是6667元和1萬元。

養(yǎng)老保險繳費15年，平均繳費指數(shù)是3的情況下，可以領(lǐng)取30%社平工資的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，即基礎(chǔ)養(yǎng)老金為2000元。如果是平均繳費指數(shù)是2的情況下，實際上是可以領(lǐng)取22.5%社平工資的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，但社平工資這時是1萬元，那么基礎(chǔ)養(yǎng)老金卻是2250元。

所以，在社平工資越高的地區(qū)辦退休越劃算。

因此，知道個人賬戶余額，要想計算出養(yǎng)老金，還得需要繳費年限、平均繳費指數(shù)、當?shù)氐酿B(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)等情況，非常復雜。

第三，過渡性養(yǎng)老金。

過渡性養(yǎng)老金本身是針對建立個人賬戶制以前缺少個人賬戶養(yǎng)老金待遇的一種補償。

其實，最初個人賬戶養(yǎng)老金并不是現(xiàn)在的這種模式。最初個人繳費只有3%~4%的比例，計入個人賬戶的比例卻高達11%。退休時，養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)為120個月，不管男女老幼都一樣。