眾所周知，基本養老保險繳費年限達到15年，并且符合有關法規的法定退休年齡，就可以申請辦理退休，按月領取養老金。

與此同時養老金的高低，主要取決于退休前繳費年限的長短，和繳費檔次的高低，繳費年限越長，繳費檔次越高，那么對應的養老金就會越高。

最近有退休人員在網上看到一則消息并提出疑問：某退休人員工齡39年，個人賬戶養老金總額僅有1.2萬元，養老金卻達到了7000元，這樣的事情是真的嗎？究竟怎么回事？

首先，我國職工養老保險個人繳費制自1992年開始逐步實施，也就是說自1992年起全國各地區開始逐步建立個人賬戶養老金和統籌賬戶養老金。

根據公開消息，全國各地區2022年養老金計發基數已經全部公布，最高的地區為上海，上海市2022年養老金計發基數為11396元，最低的地區為黑龍江，黑龍江省2022年養老金計發基數為5865元。

以黑龍江省為例，如果企業職工按照最低繳費檔次參加社會保險，那么對應參加職工養老保險繳費一年，其個人賬戶養老金總額約為：5865×0.6×0.08×12=3378元。

如果該企業職工2022年申請辦理退休，工齡39年，那么該職工參加工作的時間為1983年左右，對應職工養老保險實際繳費年限為31年。

如果以黑龍江省2022年養老金計發基數5865元為例，該職工只需要繳納四年，其個人賬戶養老金總額就可以達到：3378×4=13512元，實際繳費31年的話，對應個人賬戶養老金預計可以達到：3378×31=104718元。

因此如果是企業職工，工齡39年，個人賬戶僅1.2萬元，顯然不符合職工養老保險的實際繳費情況。

其次，事業單位養老金并軌自2014年起逐步實施，也就是說事業單位退休人員自2014年開始參加職工養老保險，與此同時如果事業單位人員在養老金并軌過渡期間辦理退休，那么其養老待遇的核定還需要采用新老方案對比，限高保低的方式進行計算，進而確定其最終的養老待遇。

舉個簡單的例子，以江蘇省2022年養老金計發基數為8309元作為參考。

假設某事業單位人員社會保險平均繳費基數為1，那么該事業單位人員每繳費一年，其個人賬戶養老金可以增加的金額約為：8309×0.08×12=7977元。

按照上述情況來看，該事業單位人員只需要繳納18個月左右的職工養老保險，那么個人賬戶養老金總額就能達到1.2萬元。

也就是說該事業單位人員，個人賬戶養老金總額1.2萬，預計是在2016年前后申請辦理退休的。

假設該事業單位退休人員，個人賬戶養老金總額1.2萬元，工齡39年，實際繳費年限2年，視同繳費年限37年，社會保險平均繳費指數為1，江蘇省過渡性養老金系數為1.3%，按照新方案核定養老待遇，以2022年養老金計發基數8309元作為參考，60歲辦理退休，那么其可以享受的養老待遇主要包含四個方面：

一是每月可以領取基礎養老金約為：8309×（1+1）×0.5×39×0.01=3241元。

二是每月可以領取過渡性養老金約為：8309×（1+1.3）×0.5×37×0.013=4596元。

三是每月可以領取個人賬戶養老金約為：12000÷139=86元。

四是每月可以領取職業年金約為：8309×0.12×12×2÷139=172元。

以上合計，就為該事業單位人員按照新方案核定的養老待遇，預計每月可以領取基本養老金約為：3241+4596+86+172=8095元。

需要注意的是，如果事業單位人員在養老金并軌過渡期內辦理退休，那么養老待遇的核定是需要采取新老方案對比，限高保低的計算方式確定其最終的養老待遇。

如果其按照老方案核定的養老待遇高于8095元，那么將按照老方案計發養老待遇。舉個簡單的例子，假設該事業單位人員退休前職務職級工資為5500元，津貼和補貼為3500元，工齡39年，職務職級工資按照90%計發，按照老方案核定的養老待遇約為：5500×0.9+3500=8450元。

按照上述情況來看，老方案核定的養老待遇為8450元，而新方案核定養老待遇為8095元，那么其申請辦理退休時，預計可以領取基本養老金為8450元。

如果其按照老方案核定的養老待遇低于8095元，那么除了按照老方案計發養老待遇外，其中新方案核定的養老待遇，高出老方案核定的養老待遇部分，將按照對應年度的計發比例進行計發，第一年發超額部分的10%，第二年發超額部分的20%，以此類推，在10年之內，即2024年9月30日之前補發完畢，2024年10月之后全部按照新方案執行。

舉個簡單的例子，假設該事業單位人員退休前職務職級工資為4000元，津貼和補貼為3000元，工齡39年，職務職級工資按照90%計發，按照老方案核定的養老待遇約為：4000×0.9+3000=6600元。

如果該事業單位人員2016年申請辦理退休，那么其可以領取的基本養老金約為：6600+（8095-6600）×0.2=6899元。

綜合上述情況來看，工齡39年，個人賬戶養老金總額1.2萬元，退休時養老金是可能達到甚至于超過7000元，主要影響因素為該事業單位人員退休前，職務職級工資和津貼補貼部分待遇的高低。