個(gè)人養(yǎng)老金制度是什么？一文讀懂如何辦理個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù) 社保網(wǎng)小編帶您一起來看看最新相關(guān)資訊吧。

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個(gè)人養(yǎng)老金制度在北京、天津，以及河北石家莊、雄安新區(qū)，山西晉城市等36個(gè)先行城市和地區(qū)啟動實(shí)施。先行城市符合條件的群眾可自愿參加個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。

加快構(gòu)建多層次多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

什么是個(gè)人養(yǎng)老金？要想弄清楚這個(gè)問題，先得從我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系說起。

我國多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系主要包括“三支柱”。第一支柱為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。第一支柱立足于保基本，采取社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度模式，體現(xiàn)社會共濟(jì)，已具備相對完備的制度體系。目前覆蓋人數(shù)已達(dá)10.5億，積累基金6萬多億元，基金運(yùn)行總體平穩(wěn)，待遇按時(shí)足額發(fā)放。

第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補(bǔ)充作用，已有良好的發(fā)展基礎(chǔ)。截至2022年二季度，參加企業(yè)（職業(yè)）年金的職工7500多萬人，積累基金近4.7萬億元，補(bǔ)充養(yǎng)老作用初步顯現(xiàn)。

第三支柱為個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，具體包括個(gè)人養(yǎng)老金和其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)兩個(gè)部分。此前沒有全國統(tǒng)一的制度性安排，是多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的短板。

購買個(gè)人養(yǎng)老金

可享這些優(yōu)惠

這么看來，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)際上就是補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。既然已經(jīng)有了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，有些單位還有企業(yè)年金，我們?yōu)槭裁催€要再購買個(gè)人養(yǎng)老金呢？參加個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)又能夠享受到哪些優(yōu)惠？

莫榮表示，有助于幫助我們個(gè)人統(tǒng)籌安排好未來的養(yǎng)老金，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶，我們可以根據(jù)需要，購買相應(yīng)的符合有關(guān)法規(guī)的金融產(chǎn)品，這些金融產(chǎn)品都是通過有關(guān)部門的審核，有一個(gè)白名單。

此外，個(gè)人養(yǎng)老金的支持主要體現(xiàn)為稅收優(yōu)惠。在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除；在投資環(huán)節(jié)，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，其繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得”項(xiàng)目。

孫潔表示，市場運(yùn)作以后，它是一種封閉式的運(yùn)行，實(shí)際上也是一種讓個(gè)人在為自己未來多存一筆錢，然后提供稅收優(yōu)惠。對于個(gè)人來講，也是有好處的，一個(gè)是節(jié)稅的效果，一個(gè)是對未來多一重保險(xiǎn)。

哪些人可以參加個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)

孫潔表示，現(xiàn)在參加個(gè)人養(yǎng)老金制度的人群，應(yīng)該是參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋的這樣一些基本群體，如果沒有第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保記錄，那是無法進(jìn)入到這個(gè)系統(tǒng)里頭，也享受不到稅延的優(yōu)惠。

從制度功能看，只有參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了保基本這一前提，參加個(gè)人養(yǎng)老金才能體現(xiàn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的功能。從覆蓋范圍看，我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了制度全覆蓋，目前參保人數(shù)達(dá)到10.5億人，基本涵蓋勞動年齡人口。在此基礎(chǔ)上，有意愿的勞動者參加，可以實(shí)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老金長期繳費(fèi)，持續(xù)增加個(gè)人賬戶資金積累。

從開戶到領(lǐng)取

個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)如何操作

個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)在36個(gè)先行城市和地區(qū)率先啟動實(shí)施，從開戶到領(lǐng)取，全流程具體如何操作呢？

第一步：通過全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或商業(yè)銀行等渠道，選擇“個(gè)人養(yǎng)老金賬戶開立”服務(wù)，建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。

第二步：通過商業(yè)銀行手機(jī)銀行或柜面等渠道，開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。通過商業(yè)銀行渠道，參加人可一次性完成個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的開立。

莫榮表示，參加個(gè)人養(yǎng)老金需要開設(shè)兩個(gè)賬戶，一個(gè)是個(gè)人養(yǎng)老金的賬戶，一個(gè)是個(gè)人的資金賬戶。個(gè)人養(yǎng)老金的賬戶主要是信息的記錄、查詢和服務(wù)，其次是資金賬戶，資金賬戶是我們用于繳費(fèi)購買產(chǎn)品、收集收益、領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)候使用。

第三步：通過現(xiàn)金、手機(jī)銀行或個(gè)人網(wǎng)銀等渠道，自然年度內(nèi)一次性或分次向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶繳費(fèi)。需要注意的是，個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)實(shí)施限額管理，目前每年繳費(fèi)上限為1.2萬元，超過限額不允許繳存。

第四步：繳費(fèi)階段，選擇在預(yù)扣預(yù)繳，也就是取得工資薪金所得、按累計(jì)預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳勞務(wù)報(bào)酬所得的或者匯算清繳時(shí)，使用“個(gè)人所得稅”App掃碼等方式，享受稅收優(yōu)惠。

第五步：通過個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售渠道，購買符合有關(guān)法規(guī)的儲蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

第六步：領(lǐng)取時(shí)，通過商業(yè)銀行渠道，可選擇按月、分次或者一次性等方式領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，由商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)代扣代繳個(gè)人所得稅后，轉(zhuǎn)入本人社保卡。

孫潔：“首先的條件是要達(dá)到法定退休年齡，退休以后才能領(lǐng)取，第二個(gè)就屬于你喪失勞動能力，另外還有一種就是比如說出國移居了，定居國外了，這種情況下也可以提前領(lǐng)取。比如說沒達(dá)到退休年齡，提前死亡的，或者達(dá)到退休年齡以后，他的個(gè)人賬戶還有余額的，那這部分的養(yǎng)老金子女可以繼承。”

個(gè)人參加個(gè)人養(yǎng)老金的全流程信息，都通過全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口查詢個(gè)人養(yǎng)老金相關(guān)賬戶、繳費(fèi)、交易、領(lǐng)取等個(gè)人權(quán)益信息，同時(shí)可查詢個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品及發(fā)行機(jī)構(gòu)等信息。

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶里的錢可以怎么用

錢存入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶后，這筆錢可以怎么用，又如何實(shí)現(xiàn)保值增值呢？

個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購買符合有關(guān)法規(guī)的儲蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，實(shí)行完全積累，按照我國有關(guān)有關(guān)法規(guī)享受稅收優(yōu)惠。

參加人自主選擇個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶資金購買個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的品種和金額。個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)要以“銷售適當(dāng)性”為原則，做好風(fēng)險(xiǎn)提示，不得主動向參加人推介超出其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。”

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