基本養(yǎng)老金計(jì)算方法是什么？

一、基本養(yǎng)老金

（一）1998年1月1日實(shí)行統(tǒng)一基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制以后參加工作、繳費(fèi)年限滿15年的人員，退休后基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成，按照以下法定的月標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)：基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。（說(shuō)明，如果你是1997年12月31日之前參加工作的，計(jì)算方法有所不同）

（二）基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2×截至退休時(shí)本人繳費(fèi)年限×1% 。

（三）個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=退休時(shí)的個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)。

二、計(jì)算公式中的理解難點(diǎn)

在上述計(jì)算公式中，最為復(fù)雜的是“本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資”。它的計(jì)算公式是：

本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=退休時(shí)上年度在崗職工月平均工資×平均工資指數(shù)。

在這里，“平均工資批數(shù)”最為復(fù)雜。

平均工資指數(shù)=（a1/A1+a2/ A2 +a3 /A3……）/ n

其中，a1、a2……an為本人退休前1年、2年……n年的月平均繳費(fèi)工資;

A1、A2……An為本人退休前1年、2年……n年的在崗職工月平均工資;

n為企業(yè)和職工按照法定應(yīng)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的年限。

為了幫助博友理解這個(gè)公式，分三步進(jìn)行解釋。

第一，a1/A1的意思是，職工在繳費(fèi)期間，當(dāng)年單位和個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)與當(dāng)年在崗職工平均工資之比。繳費(fèi)多少由繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)比例決定，比如基數(shù)為1000元，繳費(fèi)比例為20%，繳費(fèi)就是200元。現(xiàn)在的法定是，按照上年度個(gè)人月平均收入為基數(shù)，在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面，單位按照20%繳費(fèi)，個(gè)人按8%繳費(fèi)。假設(shè)，上年度你收入36000元，每月就是3000元，單位每月繳600元，你個(gè)人要繳240元。單位繳費(fèi)充入社保基金當(dāng)中;個(gè)人繳費(fèi)從個(gè)人工資中扣除，存入個(gè)人賬戶（你自己的錢還是你自己的）。在a1/A1中，a1為繳費(fèi)基數(shù)，A1為在崗職工平均工資。如果你單位的繳費(fèi)基數(shù)恰好與在崗職工平均工資相等，那么a1/A1之值為1，否則大于或小于1。

第二，再將各年度的a1/A1、a2/A2 +a3/A3.之值加起來(lái)，這就是你各年度這個(gè)比值的總和。

第三，這個(gè)加起來(lái)的數(shù)值再除以繳費(fèi)年限。如果各年度的繳費(fèi)基數(shù)都與當(dāng)年在崗職工平均工資一致，那么各年度的比值為1，各年度比值之和就是繳費(fèi)年限。繳費(fèi)年限除以繳費(fèi)年限的商自然為1。

這是什么意思？也就是說(shuō)，如果你每年都以在崗職工平均工資作為社保繳費(fèi)基數(shù)，你的“平均工資指數(shù)”就為1。如果每年繳費(fèi)基數(shù)有多有少，“平均工資指數(shù)”可能大于或小于1。為了介紹的方便，我們可以用F來(lái)代替。

這樣就可以得出結(jié)論，“本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資”=退休時(shí)上年度在崗職工月平均工資×F。如果再假設(shè)退休時(shí)上年度在崗職工月平均工資為M，那么“本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資”=MF。

三、基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算公式的簡(jiǎn)化

經(jīng)過(guò)前面的介紹，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算公式變成了下面的樣子。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（M+MF）÷2×截至退休時(shí)本人繳費(fèi)年限×1%

這個(gè)繳費(fèi)年限我們可以用N代替，這個(gè)計(jì)算公式就變成了：

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（M+MF）÷2×N% =0.5M（1+F）N%。

為了介紹方便，再對(duì)這個(gè)公式中的一些條件進(jìn)行設(shè)定。假設(shè)：（1）你繳費(fèi)40年，（2）你每年都是以在崗職工月平均工資為繳費(fèi)基數(shù)即F為1。這樣這個(gè)公式就變成了：

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=0.5M（1+F）N%=0.5M（1+1）40%=40%M。

這就有意思了。這個(gè)公式表明，如果你每年繳費(fèi)基數(shù)都與在崗職工平均工資一樣，那么你退休后的基礎(chǔ)養(yǎng)老金是上年度在崗職工平均工資的40%，即一年一個(gè)百分點(diǎn)。當(dāng)然，你每年的繳費(fèi)基數(shù)高于或低于在崗職式平均工資，這個(gè)百分點(diǎn)就會(huì)高低或低于1。

四、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)算公式的簡(jiǎn)化

基本養(yǎng)老金包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金又是什么情況呢？

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=退休時(shí)的個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)

先介紹一下“退休時(shí)的個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額”。按照現(xiàn)行方案，個(gè)人繳費(fèi)比例為8%，這部分計(jì)入個(gè)人賬戶，退休后再按月領(lǐng)取。我們還以前面“工作40年”、“繳費(fèi)40年”、“按照在崗職工平均工資繳費(fèi)”這三個(gè)條件進(jìn)行介紹。在符合這三個(gè)條件之下，你的個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額實(shí)際上是你40年間繳費(fèi)總和的8%。現(xiàn)在又假設(shè)40年間在崗職工月平均工資按等差數(shù)列增加，比如，200、220、240、260、280等，那么你40年間個(gè)人賬戶中的錢就是40年間繳費(fèi)基數(shù)總和的8%，或者說(shuō)是40年間繳費(fèi)中間值的8%的40倍。假設(shè)這個(gè)中間值為2000元，40年間個(gè)人賬戶就是7.68萬(wàn)（每月繳160元，一年就是1920元，40年即是7.68萬(wàn)）。

再介紹一下“計(jì)發(fā)月數(shù)”。這個(gè)有表格可查。表格顯示： 50歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)為195;55歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)為170;60歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)為139;65歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)為101;70歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)為56。

第三介紹一下“個(gè)人賬戶養(yǎng)老金”占退休時(shí)在崗職工平均工資的比例。我們還取“工作40年”、“60歲退休”這兩個(gè)條件，計(jì)發(fā)月數(shù)為139。這樣，你繳費(fèi)了480個(gè)月，你的計(jì)發(fā)月數(shù)為139，兩者之比是3.45，意思是退休后，你一個(gè)月可以領(lǐng)取在職時(shí)個(gè)人3.45個(gè)月的繳費(fèi)（比如，40年間，你每月的平均繳費(fèi)基數(shù)為2000元，一個(gè)月個(gè)人繳費(fèi)是160元，3.45個(gè)月就是552元）。這占退休后在崗職工平均工資的多大比例呢？應(yīng)該相當(dāng)于4%（按照等差數(shù)列，應(yīng)該是最高值的一半略高一點(diǎn)，所占比例也應(yīng)該是一半略高一點(diǎn)）。

五、對(duì)基本養(yǎng)老金計(jì)算公式的綜合介紹

（1）如果“工作40年”，“繳費(fèi)40年”，“每年按在崗職工月平均工資為基數(shù)繳費(fèi)”，“60歲退休”。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=上年度在崗職工月平均工資的40%。

（2）個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=上年度在崗職工月平均的4%。

（3）如果繳費(fèi)基數(shù)年年是以在崗職工平均工資為準(zhǔn)，而繳費(fèi)年限低于40年或大于40年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金則低于40%或高40%。

（4）如果繳費(fèi)年限相同，而繳費(fèi)基數(shù)有高有低，情況也是不一樣的。比如，每年繳費(fèi)只是在崗職工平均工資的50%，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=0. 5M（1+0.5）40%=M30%;如果繳費(fèi)基數(shù)是在崗職工平均工資的200%，基礎(chǔ)養(yǎng)老金則=0. 5M（1+2）40%=M60%。即繳費(fèi)基數(shù)無(wú)論低50%還是高50%，都變動(dòng)10個(gè)百分點(diǎn)。