按照社保法的法規，養老金是按照繳費基數、繳費年限，個人賬戶余額、上年度職工月平均工資，退休年齡等來綜合計算的。從這個排序來看，繳費年限和個人賬戶都是非常重要的，二者也是緊密相連的，從某種程度來介紹，工齡比個人賬戶更為重要。

為了更好地說明工齡和個人賬戶在養老金計算中哪個更重要，我們舉個例子來對比計算更有說服力，雖然這個例子不太準確，但也能說清楚在養老金計算中，工齡和個人賬戶哪一個更重要。比如一個人工齡40年，個人賬戶10萬元，另一個人工齡15年，個人賬戶20萬，最后哪個人拿的錢更多。

在養老金計算時，分為基礎養老金，個人賬戶養老金等，如果具有視同繳費年限的人，還要計發過渡性養老金。工齡更多的是和基礎養老金、過渡性養老金掛鉤；個人賬戶只和個人賬戶養老金掛鉤。

那么工齡是怎么和基礎養老金掛鉤的呢？這要從基礎養老金的計算方案來介紹。基礎養老金是按照上年度職工月平均工資、本人指數化繳費工資之和的平均值來作為基礎養老金的計發基數，每繳費一年發給1%的基礎養老金。

比如上年度職工月平均工資為每月8000元，本人的平均繳費指數為100%，我們來分別計算工齡40年的，個人賬戶只有10萬元的人和工齡只有15年，個人賬戶20萬元的人，誰的養老金更高。

工齡40年的人，每繳費一年的基礎養老金就是80元的，繳費年限（包含視同繳費年限），也就是大家所說的工齡為40年，那么每月基礎養老金就是3200元；個人賬戶養老金是按照個人賬戶總額除以相對應的計發月數，比如是60歲辦理退休，個人賬戶是10萬元，就是10萬元除以139，每月個人賬戶養老金為719元，這兩加起來的養老金為每月3919元。

如果工齡只有15年，每繳費一年的基礎養老金也是80元，繳費15年每月的基礎養老金為1200元，個人賬戶20萬元，20萬元除以139，每月個人賬戶養老金為1438元，合計每月養老金為2638元。

從上述對比計算的結果來看，工齡40年的人，每月的基礎養老金比工齡15年的人高了2000元；個人賬戶20萬的人，個人賬戶養老金比工齡40年，個人賬戶只有10萬的人高了719元；但從總體養老金來看，工齡40年的，個人賬戶只有10萬元的人的養老金為3919元，工齡15年個人賬戶的20萬元的人，總的養老金只有2638元。

從基礎養老金和個人賬戶養老金的計算結果來介紹，工齡長的人在養老金計算中更有優勢，其中工齡40年的人，如果從1992年開始繳費計算，實際繳費年限只有30年，應該還有10年的視同繳費年限，按照視同繳費系數1.3%來計算過渡性養老金，視同繳費指數還是按照100%來計算，每月的過渡性養老金為1040元。

工齡40年的人，基礎養老金加個人賬戶養老金、過渡性養老金，每月的養老金總額為4959元。而繳費年限15年的人，由于沒有視同繳費年限，沒有過渡性養老金，所以養老金還是只有2638元，兩者相比養老金相差將近一倍，肯定是工齡長的人比個人賬戶高的人錢拿得多。

綜上所述，在企業職工的養老金計算中，工齡也就是繳費年限與個人賬戶相比，工齡比個人賬戶更為重要。但在實際操作中，除了視同繳費年限以外，實際繳費年限越長的人，個人賬戶也會更高，繳費年限和個人賬戶其實是一個統一體。