在很多人看來，如果兩個人同時參加工作，個人賬戶里攢的錢也一樣，養老金該該一樣了吧？現實可沒有那么簡單。

退休養老金現在都是計算而來的，是一套非常復雜的計算公式，牽扯到很多因素，每一個因素的小小不同都會導致養老金不一樣。詳數下來有這四個因素需要注意。

第一，本人的平均繳費指數。

目前全國各地的養老金計算公式，主要包括基礎養老金、個人賬戶養老金、過渡性養老金三部分構成。

像基礎養老金，實際上是根據本人的平均繳費指數和繳費年限，領取一定比例的退休上年度社會平均工資。過渡性養老金也是跟本人平均繳費指數、社會平均工資相掛鉤。

養老保險個人賬戶的余額相同，不代表本人的平均繳費指數也相同。本人的平均繳費指數是有關計算年限中，每一個月的繳費基數除以當年的月社會平均工資的比值，最終所求的全部繳費年限的平均值。一般來說相當于平均繳費檔次，會在0.6~3之間。

養老保險個人賬戶余額是按照每月繳費基數的8%記入個人賬戶的，每年個人賬戶還會計算記賬利息。由于養老保險個人賬戶的記賬率跟社會平均工資增長率不一致。所以繳費基數不同的情況下，由于繳費時間不一樣，產生的個人賬戶余額也可能一樣。

比如說兩個人一直按照100%基數繳費。甲有兩年時間是按照60%基數繳費，乙是按照100%基數繳費，兩年時間形成的養老保險個人賬戶之差是2000元。未來隨著繳費基數的不斷提高，后來有一年甲把繳費基數提高到了150%，一年時間就把過去前兩年形成的2000元繳費基數之差和利息差額補上了。這種情況下兩者之間的養老保險個人賬戶是相同的。但是平均繳費指數甲的要低一些（差額是0.3，平均到15年是差0.02，平均到30年是差0.01）。

第二，社會平均工資。

按照養老金計算公式，基礎養老金、過渡性養老金一般是跟社會平均工資（很多地區也稱為養老金計發基數）相掛鉤。退休地方不同社會平均工資差異也是很大的。

比如說養老金計發基數，江西省2021年是6306元，但是北京市達到了10534元。深圳市企業退休人員也是10360元。

其實，按照我國的養老金計算公式，即使我們是相同年限、相同繳費基數產生的養老金也不一樣。

以基礎養老金為例。如果假設北京市的社平繳費基數是1萬元，個人繳費基數是6000元，在北京就是60%的檔次繳費，繳費一年可以領取80元的基礎養老金。如果假設東北地區某省分6000元繳費基數為100%的檔次，這種檔次的情況下繳費一年可以領取1%的退休上年度社會平均工資的基礎養老金，即60元每月。很明顯還是在社平工資高的地區退休好。

特別是我國養老保險關系轉移接續暫行方案，如果按法規轉移過去的養老保險繳費基數低于60%或者高于300%，依然按照原基數計算平均繳費指數。這種情況下，也就是說會出現平均繳費指數0.3甚至0.4的情況。但是并不影響計算養老金使用的社平工資。

第三，退休年齡。

個人賬戶養老金計算方式非常簡單，就等于養老保險個人賬戶的余額除以退休年齡確定的計發月數。如果是60歲退休，計發月數是139個月。如果是50歲退休，計發月數是195個月。

同樣養老保險個人賬戶有30萬元，50歲退休可以領取個人賬戶養老金1538元，60歲退休就能領到2158元。

第三，視同繳費年限的長短。

很多人僅僅知道過渡性養老金，但是并不知道為什么會計算過渡性養老金。其實，主要是因為有一些繳費年限和視同繳費年限當時并沒有建立養老保險個人賬戶制，沒有養老保險個人賬戶的積累，就缺少個人賬戶養老金待遇怎么辦？發放過渡性養老金予以補償。

不同行業之間建立起養老保險制、養老保險個人賬戶的時間是不同的。像機關事業單位是2014年10月才實施養老保險制改，之前的都是視同繳費年限。而企業普遍是1992至1997年。

這種情況下，養老保險個人賬戶相同，有視同繳費年限的職工會多出一定年限計算的過渡性養老金。自然養老金也會不一樣。