很多人不知道我們的養老金計算是如何確定的。個人賬戶錢多，繳費年限短和個人賬戶錢少，繳費年限長到底是哪一個合算？

個人賬戶的形成

我們個人賬戶里的錢數實際上是按照繳費基數的8%每月劃入個人賬戶的，然后根據國家公布的個人賬戶記賬利率每年記發個人賬戶記賬利息。

如果我們個人繳費基數是5000元，每月進入個人賬戶就是400元，而我們按照3000元基數進行繳費每月進入個人賬戶就只有240元。

從2016年開始國家統一公布記賬利率，2016年以來記賬利率分別是8.31%、7.12%、8.29%。

養老金計算

實際上我們養老金，又叫做基本養老金。計算主要包括個人賬戶養老金和基礎養老金兩部分。

個人賬戶養老金，等于退休時個人賬戶的余額，除以退休年齡確定的計發月數。

退休年齡計發月數，實際上是根據全國的記發月數表來確定的。60歲是139個月，50歲是195個月，55歲是170個月。

如果個人賬戶有3萬元，60歲退休每月可以領取215.83元；如果個人賬戶有5萬元可以領取到359.71元；如果有7萬元可以領取到503.6元。明顯，這就是多繳多得的例子。

個人賬戶養老金多少，是完全按照繳費基數來確定的。按照300%繳費基數，個人賬戶養老金的錢數肯定是60%繳費基數的5倍。

基礎養老金：

等于退休時上年度在崗職工的月平均工資×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%

通過計算公式，我們可以看出最重點的是繳費年限。繳費年限越長，養老金待遇越高。

但是另外一個因素叫做平均繳費指數。繳費指數，實際上是當年繳費基數除以社平繳費基數，如果我們按照60%的基數繳費，實際上我們繳費指數就是0.6。歷年平均值就叫做平均繳費指數。

如果我們按照60%基數繳費15年，基礎養老金可以領取12%的退休上年度社會平均工資。如果我們繳費30年，基礎養老金是24%的退休上年度社會平均工資。

如果我們按照300%的繳費基數繳費15年，基礎養老金是30%的退休上年度社會平均工資。

如果我們按照100%的繳費基數繳費20年，那么基礎養老金可以領取20%的退休上年度社會平均工資。

實際上，如果社會平均工資和繳費比例不變，100%基數繳費20年，繳納的養老保險費用比60%基數繳費30年多。

所以，基礎養老金雖然貫徹的也是多繳多得，但是對于繳費年限長的人還是有照顧的。

養老金調整

每年國家都會發布養老金調整的通知，然后有各省市制定自己的實施方案。調整的方式一般包含定額調整，掛鉤調整，適當傾斜三種方式。

定額調整是所有人不管養老金高低、年齡多少，都增加相同的錢數，貫徹的是公平原則。

掛鉤調整，分為按繳費年限掛鉤和按養老金水平掛鉤。按養老金水平掛鉤主要是跟上年度本人的養老金多少，按比例進行增加一般會增加1%~3%。按繳費年限掛鉤主要是跟繳費年限長短有關。

傾斜調整主要是針對艱苦偏遠地區和高齡老年人進行傾斜。

綜合養老金調整方案，明顯是繳費年限長，增加的待遇更合算。

相同養老金水平相比，繳費年限越長越劃算。但是人的繳費年限就那么長，如果在相同繳費年限下，繳費基數高，退休待遇高，這也是基本的原則。

綜上所述，說我們收入比較高，希望老年后有更好的養老金待遇，還是高繳費基數交費更直接一些。如果我們收入比較低，也盡量不要繳費15年就停保，這樣未來的養老金待遇會更劃算。