個人賬戶余額，準確地說是過程中儲存額，是在社會保險中使用的一個專有名詞。

眾所周知，我國目前存在兩種養老保險，一種是城鎮職工基本養老保險，另一種是城鄉居民基本養老保險（還有7個省份是城鎮居民社會養老保險和“新農保”）。

以上兩種養老保險，都會存在“個人賬戶”。對于城鎮職工養老保險，是按照個人繳費率8%計入個人賬戶；對于城鄉居民養老保險，會把個人繳費、集體補助和國家補貼全部計入個人賬戶。

我國《社會保險法》對于養老保險個人賬戶的規定是：

個人賬戶不得提前支取，記賬利率不得低于銀行定期存款利率，免征利息稅。個人死亡的，個人賬戶余額可以繼承。

這就是說，計入個人賬戶中的資金，類似于銀行存款，每年會有規定的利息產生。

具體記賬利率是多少，這在2016年之前只是規定“不得低于銀行定期存款利率”，有的地方是按照同時期一年定期存款利率執行，有的省份是每年研究確定一個記賬利率。

自2016年開始，按照《統一和規范職工養老保險個人賬戶記賬利率辦法》，職工基本養老保險個人賬戶記賬利率每年6月份由人力資源社會保障部和財政部公布。近三年的基準利率分別為8.31%、7.12%、8.29%，均遠遠高于銀行存款利率。

所以，養老保險個人賬戶余額（儲存額），就是進入個人賬戶的養老保險費與按照記賬利率計算所得的利息之和。

比如，QD市某職工參加基本養老保險，1997~2018年繳納養老保險，計入個人賬戶的本金為45482元，按照規定的基準利率（或同期一年定期存款利率）計算的利息為23242元，則它的個人賬戶余額就是68724元。

個人賬戶儲存額的作用，是用來計算個人賬戶養老金的。即：

個人賬戶養老金=個人賬戶儲存額÷計發月數。

假如上述參保人在2019年滿60歲退休，則他的個人賬戶養老金為：68724÷139=494.41元。

把他的個人賬戶養老金，與計算出的基礎養老金1185.50元相加，就可以得出他的退休基本養老金為：1185.50+494.41=1679.91元。

同樣的辦法，參加城鄉居民基本養老保險的參保人，滿60歲時領取的養老金，也是由基礎養老金（平均水平約100元）和個人賬戶養老金兩部分相加組成。具體案例和計算我們就不再舉例子了