個(gè)人繳社保，是繳費(fèi)越高越劃算，還是交的越低越劃算？這個(gè)問題我是這樣來理解的，適合自己實(shí)際情況，又能有一份能夠達(dá)到養(yǎng)老目標(biāo)的養(yǎng)老金最劃算。養(yǎng)老目標(biāo)包含了兩層意思。一是能夠養(yǎng)老，就是對(duì)養(yǎng)老金的期望值是多少；二是在繳費(fèi)是符合自己的實(shí)際情況，不會(huì)應(yīng)為繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)而影響自己的正常生活費(fèi)用。

第一，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的基數(shù)和繳費(fèi)檔次。

個(gè)人繳納社保，是根據(jù)當(dāng)?shù)亟y(tǒng)計(jì)部門公布的上一年度職工社會(huì)平均工資來作為繳費(fèi)基數(shù)，在繳費(fèi)基數(shù)的基礎(chǔ)上，分為300%、100%、60%三個(gè)繳費(fèi)檔次。目前300%是繳費(fèi)的最高限額，60%是繳費(fèi)的最低限額，按照三個(gè)繳費(fèi)檔次來繳費(fèi)，我們把它稱為“繳費(fèi)指數(shù)”。

所謂的繳費(fèi)指數(shù)就是按照繳費(fèi)基數(shù)來繳納的百分比，如果按照300%來繳費(fèi)，就是繳費(fèi)基數(shù)的3倍，按照60%來繳費(fèi)，就是繳費(fèi)基數(shù)的60%。

第二，根據(jù)繳費(fèi)指數(shù)的實(shí)例分析結(jié)果，按照300%繳費(fèi)個(gè)人賬戶資金是按照60%繳費(fèi)的5倍。

那么作為個(gè)人繳納社保，究竟是按照哪個(gè)繳費(fèi)指數(shù)來繳納比較合適呢？不同的經(jīng)濟(jì)承受能力有不同的選擇，按照社保繳費(fèi)的原則是“多繳多得，長(zhǎng)繳長(zhǎng)得”。這個(gè)意思就非常明確了，如果我們想要退休后能有一份能夠養(yǎng)老的養(yǎng)老金，那么我就要根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)能力，爭(zhēng)取多交，爭(zhēng)取長(zhǎng)繳。在這種情況下，肯定是繳費(fèi)越高越劃算。下面我們分別舉兩個(gè)例子來模擬計(jì)算一下，以此來印證上面的結(jié)論。

比如我們?cè)诶U納養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)，平均的繳費(fèi)基數(shù)是5000元，如果按照300%來繳費(fèi)，繳費(fèi)基數(shù)為15000元；如果按照60%來繳費(fèi)，繳費(fèi)基數(shù)為3000元。繳費(fèi)年限按照20年來計(jì)算。按照300%來繳費(fèi)的，20年以后個(gè)人賬戶資金為288000元；按照50%來繳費(fèi)的，20年后個(gè)人賬戶資金為57600元，從這個(gè)來看，按照300%來繳費(fèi)的繳費(fèi)指數(shù)是按照60%來繳費(fèi)的5倍，那么個(gè)人賬戶資金也是5倍。

第三，養(yǎng)老金模擬計(jì)算結(jié)果顯示，300%繳費(fèi)是60%繳費(fèi)養(yǎng)老金總額的2.7倍。

從養(yǎng)老金的計(jì)算方式來看，基礎(chǔ)養(yǎng)老金等于退休前上年度當(dāng)?shù)芈毠さ脑缕骄べY加上平均繳費(fèi)指數(shù)工資除以2，按照每繳費(fèi)一年發(fā)給1%的基礎(chǔ)工資來作為基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)基數(shù)。假如20年以后的職工社會(huì)平均月工資為10000元，按照300%繳費(fèi)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為10000元加15000元，二者的平均值為12500元，那么每月基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)基數(shù)為125元，繳費(fèi)20年，每月基礎(chǔ)養(yǎng)老金為2500元；如果按照60來繳費(fèi)，職工社平工資不變還是10000元，那么基礎(chǔ)養(yǎng)老金為10000元加平均繳費(fèi)指數(shù)工資3000元，二者的平均值為6500元，每月計(jì)發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的基數(shù)為65元，繳費(fèi)20年，每月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金為1300元。從個(gè)人賬戶養(yǎng)老金來看，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為個(gè)人賬戶總額除以計(jì)發(fā)月數(shù)。我們這里都按照60歲退休來計(jì)算。按照300%繳納的個(gè)人賬戶為288000元，每月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為2072元，合計(jì)養(yǎng)老金為4572元；按照60%繳費(fèi)的個(gè)人賬戶為57600元，每月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為414元，合計(jì)養(yǎng)老金為1714元，也就是說按照300%來繳費(fèi)的每月養(yǎng)老金比按照60%來繳費(fèi)的養(yǎng)老金每月多出2858元，是按照60%來繳納的2.7倍。

第四，結(jié)論分析。

從上面的計(jì)算結(jié)果得出的結(jié)論是，按照300%來繳納，每月養(yǎng)老金為4572元，按照60%來繳納的每月養(yǎng)老金為1714元，按照300%來繳納是按照60%來繳納的2.7倍。肯定是交的越多越劃算，繳費(fèi)指數(shù)越高，個(gè)人繳費(fèi)金額也就比較高，個(gè)人付出和收入是成正比的，但還是要量力而行，從自己的實(shí)際出發(fā)最劃算。